北京市海淀国税5所为小规模企业代开增值税专用发票操作规程

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第五税务所（征收所）概况

主要职责:负责承办纳税申报的受理、审核、处理工作；承办扣缴外国企业所得税的申报征收工作；承办生产企业免抵退税申报工作；承办增值税一般纳税人的抄报税、增值税专用发票认证和纳税申报的“一窗式”比对、处理等工作；承办各种申报税款、滞纳金和罚款以及预缴税款的征解；负责承办税收缴款书的开具、上解工作；承办催报催缴工作；承办税务违法违章处理工作；承办“不予加收滞纳金申请”审批工作；承办为小规模纳税人代开增值税专用发票工作；承办审核、开具《开具红字增值税专用发票通知单》工作及税收政策的宣传、辅导和咨询工作。

管辖地域范围: 中关村街道、清华园街道、燕园街道、清河街道、马连洼街道、西三旗街道、上地街道、温泉镇、西北旺镇、苏家坨镇、上庄镇、东升乡。

地址: 海淀区上地电子信息产业基地10号楼（硅谷亮城），和9所在一个楼里。

咨询电话: 82349009 82349025
邮编:100085

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《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》用A4纸打印即可。
在代开软件里，要注意：
1）开3％的税率，商品税目输入9005即可，与税目名称无关。（小规模纳税人）
2）最后，拿着：
a) U盘：
注册文件：DK60ST110108.......RFHX
导出的申报单（*.dat）
导出的Excel格式申请单
一起拷贝到U盘里。
“开具发票信息完成后，打印缴纳税款申报单并导出开票文件《包括“导出申请单”（导出菜单的第一项），“导出Excel格式申请单”（导出菜单的第三项）》至U盘，并且必须和注册文件DK60ST110108.......RFHX放在同一个文件夹。”
b) 打印出来的3份《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》，指定位置加盖了财务章和法人章。
去税务所，按照流程去走。
3）先把税交了，然后提交审核材料，最后拿着个领发票的条子，在规定的时间去取。
4）规定时间去取，用财务章和法人章在税务局的一个记录本上盖上章，就可以把开好的发票拿走了。
记得，1~24日办理，24日后，不能办理代开，只能去取，需要等该月纳税申报完毕，下个月才可以办理。
5）代开的增值税发票一共有4联，一张留存税务所；一张留存销货单位记账用凭证；一张是给供货单位的发票（记账凭证）；还有一张也是给供货单位作抵扣用的凭证。
5）税务所代开的增值税发票要记得盖上自己公司的财务章。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条 开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
国税发【1993】第150号《增值税专用发票使用规定》
第五条 专用发票必须按下列要求开具：
（七）发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

加盖财务印章后不需要再加盖公章。

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从2011年6月开始，代开发票和自己机打发票都不能再用销货方的财务章了，必须要用内嵌芯片并进行了备案的发票专用章。财务人名章可以用法人章代替。

就是海淀5所代开的3%的增值税专用发票，
代开的增值税发票一共有4联，一张留存税务所；一张留存销货单位记账用凭证；一张是给供货单位的发票（记账凭证）；还有一张也是给供货单位作抵扣用的凭证。

留存税务所需要盖3个章。
收款人处：法人章 复核处：法人章 销货单位处：销货单位发票专用章

销货单位的不需要盖章，交给财务即可。

给购货单位有2张，一个是抵扣联，一张记账联，在销货单位处盖上销货单位发票专用章即可，不必去盖法人章。

注意，销货单位是：北京市海淀区国家税务局第五税务所（代开机关）；纳税人识别号也是海淀5所的；地址、电话是自己公司的；
开户行及账号是海淀5所的。
所以，还需要告诉客户自己公司的开户银行信息。客户拿这张代开的增值税专用发票是无法正确付款的。

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购货方提供一般纳税人证书或者是在税务登记证上资格认定处加盖“增值税一般纳税人”，
或者提供增值税一般纳税人资格认定证明文件，注意，增值税一般纳税人资格认定证明文件上的名称一定要和税务登记证上的相一致，如果名称进行了变更，要提供工商行政管理局出局的变更登记证明。

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现在5所的办事效率提高了，基本上带齐资料，包括：
1）U盘（含3个电子文件，前面描述很清楚）
2）2份纸质的打印出来的申报单，注意该盖章的地方都盖好章
3）税务登记证副本原件
4）再带上法人章，财务章，和发票专用章。
上个月的税必须申报完毕，去了一审核，当时即可办理，拿着代开好的发票就可以走。不用再等过几天去拿了。另外，只要在16点30分前，在5所把税钱提前通过银行划掉，就可以安心的办理。

最好月初不要去办理，因为月初代开发票的人比较多，如果碰上税务所处理不过来，还是会发生等几天才能去拿发票的情况。去之前，记得打这个电话（010-82349025）先问下票开好了没有？

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哎，2013年了，现在代开增值税专用发票又改章程了。
1）不强制使用航天爱信诺的代开软件，貌似可以省了缴纳80元的软件年费
2）代开必须提供有效合同，还要缴纳印花税。

详细要求见：
（2013年度最新）北京市海淀区第五税务所为小规模纳税人代开增值税专用发票操作流程
http://bbs.52dtv.com/thread-22087-1-1.html